Novas regras de IVA para empresas em Portugal: o que os comerciantes individuais e as empresas precisam saber para evitar penalidades

Introdução

Este artigo descreve o últimas mudanças no regime de IVA em Portugal, impactando especificamente Residentes fiscais portugueses e empresas não residentes, incluindo comerciantes individuais (Empresário em Nome Individual) e empresas que operam em Portugal.

O que mudou e por quê

A partir de 1 de julho de 2025, o governo português implementou regulamentos atualizados de IVA por meio de Decreto-Lei nº 35/2025 e Ofício-Circulado Nº 25062 (26 de março de 2025). Essas mudanças afetam a forma como Imposto sobre valor agregado (IVA) é aplicado e calculado para empresas residentes e não residentes.

Sob o regime anterior, muitas empresas operavam sob o Esquema de isenção de IVA em Artigo 53 do CIVA.

As novas regras mudam o foco do regime de isenção de IVA para todas as empresas com sede em Portugal, em vez de apenas empresários individuais (Empresário em Nome Individual).

✅ Principais mudanças:

• Empreendedores estrangeiros e empresas não residentes não são mais elegíveis para a isenção de IVA nos termos do artigo 53 CIVA e devem se registrar para obter IVA em Portugal.
• O limite de faturamento agora se aplica apenas à receita de clientes portugueses.
• Se o faturamento anual para clientes portugueses exceder €15.000, as empresas devem mudar para o regime normal de IVA dentro de 2 semanas após exceder o limite.

Essas atualizações visam aumentar a conformidade com o IVA em Portugal, evitar o uso indevido do status de isenção e garantir o alinhamento com as regulamentações fiscais da UE.

Quando a mudança do regime de IVA deve ser feita

O prazo para alterar seu status de IVA é 21 de julho de 2025. Depois disso, todas as empresas devem monitorar continuamente seus valores das faturas para garantir que permaneçam em conformidade com Legislação portuguesa sobre IVA e após a verificação inicial deve enviar a declaração para alteração dentro de 2 semanas, quando as condições forem atendidas.

Penalidades por não conformidade

Falha no cumprimento da atualização Obrigações de IVA em Portugal pode resultar em:

• Multas administrativas começando em €350 por não enviar uma declaração de IVA.
• Em casos graves, as multas podem chegar até três vezes o valor do IVA não pago.

Permanecendo em conformidade com Direito fiscal português para pequenas empresas é crucial para evitar penalidades e manter uma boa situação legal, tanto em geral quanto em casos de imigração.

Como se manter em conformidade com o IVA em Portugal

A maneira mais fácil de manter a conformidade é usando Kilobanan Tax Bot, um automatizado pedido de faturamento e conformidade com o IVA pelo proprietários individuais e pequenas empresas em Portugal.

Com Kilobanan:

• Você pode emitir faturas certificadas que se encontram Requisitos da autoridade fiscal portuguesa (AT).
• O sistema monitora sua receita e detecta automaticamente quando mudar da isenção de IVA para o regime regular de IVA.
• Ele envia alertas, aplica o correto Taxas de IVA portuguesas, e envia seu Declarações de IVA de acordo com as atualizações legais mais recentes.

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